a股造假公司名单，中国a股四大金刚

瑞幸有多个。

4月底以来，证监会持续加大财务造假打击力度，一大批上市公司财务造假案件被破获，不断更新人们的认知下限。

他们也有类似的诈骗想法。他们通过夸大营业利润、夸大资产规模、夸大商业模式，达到“美化”财务或掩盖财务问题的目的。去年至今年4月24日，已有22家上市公司因涉嫌重大财务造假被立案调查，6起案件因涉嫌财务造假被移送公安机关。

该名单仍在更新中，4月24日至30日期间，上交所、深交所向多家经营业绩异常的公司发出了一系列关注函和问询函，要求予以回复。

此外，随着新《证券法》的实施，我们预计更多的金融欺诈公司将被早期“杀死”。自2019年6月以来，已有12家IPO公司因财务问题被发出警告信，并在上市阶段失败。

这些公司有什么共同点，哪些性质最严重、手段最邪恶？

A股造假“四大金刚”揭晓，还有公司能与瑞幸“媲美”吗？

上市公司几乎每一起财务欺诈事件的背后都有两个原因：盈利动机和缺乏监管。在被调查的22家上市公司中，有4家是证监会公开提名的。

其中，水菱控股因2016年至2018年连续三年伪造海外业务，并通过伪造付款收据虚增巨额利润，涉嫌长期巨额财务诈骗。因而被指控。 2017年7月至2018年，隆力生物利用大宗商品交易量大的特点，与数百名客户合谋实施诈骗，该公司被指在2017年上半年因数字虚增而高调进行金融系统欺诈。公司经常通过删除、伪造财务会计账簿等方式虚增利润，2016年至2018年上半年，公司被利用为捏造收购的平台，被指具有明显主观恶性。通过出售和篡改翡翠原石来实现业绩。

虽然四家公司的造假手段各有不同，但都有一个共同点：虚增营业利润。

索菱股份有限公司直接涉案金额达8.5亿元，虚增利润分别占2016年至2018年实际利润的344.78%、208.13%和63.01%。《中国经济周刊》 记者发现，其中5亿资金来自上海磨山商业保理有限公司和霍尔果斯磨山商业保理有限公司。索菱股票融资的主要方式是其完整的身份。资本公司的签名是《国内保理业务合同》，他秘密从一家商业保理公司获得巨额贷款，但没有透露贷款细节，以“掩饰”他的业务收入。

对此，深交所对索菱股份有限公司董事长兼总经理肖星先生实施永久市场禁入，并对相关监管人员处以最高60万元的罚款。

虽然赞歌控股虚增利润6.06亿元，低于水灵股份，但造假程度更高，而这并不是该公司第一次被证监会点名。

前“青海省首富”肖永明先生就落入了这家公司。 2016年，肖永明先生以265亿元身家位列胡润百富榜第64位，拥有中国第二大氯化钾生产企业，是青海省30家重点企业之一。

在钾肥行业取得成功后，肖永明将目光转向铜矿开采，投资151亿元入股句容铜矿。 2017年，原企业“金源控股有限公司”正式变更为“赞格控股股份有限公司”，赞格控股完成上市，开始专注于铜矿开采业务。

2019年4月，赞格控股发布公告称，其大股东非经营性占有上市公司资金达25亿元，同月，肖咏梅被列入违约被执行人名单信任。确实如此。发出限制消费令。 2019年6月，赞格控股因涉嫌信息泄露被证监会立案调查，肖永明先生最终被免去法定代表人职务并永久禁入市场。

即使离开Konagaaki后，Zange Holdings的势头也没有停止。虚增利润只是造假手段之一，而这家带着“百万富翁”架子的公司还进行虚假交易，两年内将预付账款虚增至5.22亿元，在控股股东与其名下之间牟取暴利。没有透露。关联方非经营性资金占用情况非经营性占用资金22.14亿元，导致公司资产规模扩大。

赞格控股非法占有巨额资金的目的还需进一步审查。赞格控股4月30日公告，公司收到深交所关注函，称截至2019年12月31日，控股股东及其关联方公司非经营性资金余额为5.76亿元。宣布被占领。深交所要求明确解决资金占用违规行为的预计期限和方式。

四家公司中，上市九年的隆力生物财务基本面最差，面临退市风险。 2017年至2019年，隆力生物总亏损达71.7亿元，净资产和净营运资金均为负值超过40亿元。

2017年以来，隆力生物董事均表示不能保证公司10份财务报告，包括年度报告、季度报告和半年度报告的可靠性、准确性和完整性。

目前，龙里生物调查的结论尚未公布。考虑到证监会曾表示“删除、伪造财务会计准则等造假行为时有发生”，这并非只有上市公司才能完成的造假行为，而是审计才能完成的，我们可以初步推断，合作也是必要的。机构和金融机构。

被指控“主观恶性明显”的东方金宇诈骗动机明显。

首先是营业利润虚增，东方金宇不仅连续三年虚报，而且还呈现逐年增加的趋势。 2016年至2018年上半年，东方金宇虚构利润分别占其普通利润的29.6%、59.7%和211.48%，虚增利润约3.6亿元。

随后披露的交易细节更是“令人不寒而栗”。 4月28日，中国证监会向东方金宇发布《行政处罚及市场禁入事先告知书》号公告（以下简称《通知》）。通报显示，东方金钰设立子公司“——瑞丽杰高宏宁珠宝有限公司”，管理19个银行账户，并协助虚构买卖交易，以实现财务诈骗，显示现金流量。

这些银行账户背后存在着一场资金流动的大戏，太阳公司通过上述受让方和名义供应商的银行账户，从东方金宇及其控制的公司获得了4.79亿元的资金。资金持续转移。管理6个名义客户的账户，管理上述名义客户的银行账户用于销售交易的支付，最终将资金回流至孙公司的公司银行账户，完成资金链，形成闭环。上述交易涉及的所有合约均是事先伪造的。

就这样，一度被称为“翡翠股一号”的东方金宇，最终因造假行为主观恶意被证监会禁入证券市场10年，并罚款60万元。

金融诈骗为何如此盛行？

A股市场不乏“挑战者”。

4月24日，兆信股份有限公司发布2019年年度报告。中勤万信会计师事务所（特殊合伙公司）出具无法表示意见的审计报告和否定意见的内部控制鉴证报告后，兆信股份突然公告称其董事长、总裁包括我在内，发现了：的“厚脸皮管理层” ”。除财务总监、副总监外，所有高级管理人员均提交辞呈，表示无法保证年度报告的可靠性。

在巨大利益的驱动下，金融诈骗手段总是层出不穷，而且一些诈骗手段隐蔽、复杂，往往经过一段时间的发酵后才爆发。

固然，从源头杜绝舞弊的最好办法就是从源头杜绝舞弊，但IPO（首次公开募股）阶段实际上是企业舞弊较为集中的阶段之一。

在被证监会发出警告信的12家IPO公司中，江西绿巨生态环境股份有限公司受到的处罚最重。该公司将在36个月内不接受股票发行申请，这意味着该公司将无法在2020年12月上市。至少3年。

证监会调查发现，2016年至2018年，该公司变更了众多银行交易对手方的名称、简介和详细账簿记录，包括关联方及其贷款交易、资金拆借等，但未完全披露。资金往来：会计基础和内部控制存在缺陷，如缺少材料采购收据和材料领料单、缺少采购人工的人员成本明细、缺少银行存款日记帐和现金簿登记等。

如果这样的公司成功上市，不难想象，A股市场将又一枚不合时宜的炸弹。

财务造假不是“独角戏”，上市公司很难单独解决，因此审计和评级机构的监管也极其重要。证监会在发布财务造假处罚决定时表示，上市公司财务造假包括未按照要求披露重要信息、大股东非法占用上市公司资金等违法行为。并且经常涉及犯罪行为。 “把关人”的角色差距仍然很明显。

2019年6月至2020年4月，证监会责令工作质量存在问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所对事件严重程度进行评估，并据此制定了相关应对措施依次启动。

2020年3月1日起施行的新《证券法》，是解决财务造假问题的重要基础。

前述针对A股造假的“四钻”处罚结果表明，A股市场对财务造假缺乏严格的处罚机制，违法成本过低。欺诈行为一再被禁止。

以信息披60万元。那可是好几亿元啊。

新的《证券法》号大幅提高了违法成本，并将信息披露欺诈的罚款从100万元提高到1000万元。发行人控股股东、实际控制人组织、怂恿虚假陈述或者隐瞒相关事项的，对虚假陈述处以1000万元以下罚款；会计师事务所、律师事务所、资产评估公司等中介机构将处以1000万元以下罚款。承担连带责任，处罚幅度由五倍增至十倍。

作为资本市场的“基本法”，新《证券法》还专门设立了投资者保护章节。

因此，这些企业在受到监管部门巨额罚款后，将面临来自各方投资者的巨额索赔。