江西发票 M办公用品经营部等5户商户虚构交易信息被立案调查

近日，第三巡视局

国家税务总局赣州市税务局根据上级推送的案件来源信息，对M办公用品事业部等5家商户立案调查，证实5家商户存在虚构交易信息，向Y健康产业公司虚开了50张带有项目“培训费”的增值税普通发票， 涉案金额124万余元。目前，该案已移送公安机关依法处理。

2020年4月，赣州市税务局三审局接到上级部门信息，M办公用品事业部等5家商户涉嫌向鹰潭健康产业公司虚开增值税普通发票。督察分析涉事企业和商户信息，发现疑点较多：五家商户同日登记纳税，虽然经营者名称不同，但登记的联系电话相同;5家商户均在同一时间段内向Y健康产业公司开具了名为“培训费”的发票;五家商户季度开票金额不足但接近30万元，均未缴纳增值税，涉嫌人为控制开票金额。督察认为这五家商户涉嫌虚假开展违法活动，当即决定立案侦查。

这

督察首先根据登记信息检查了疑似商户的经营场所，但发现在这些地址经营的企业并非涉案5家商户。

在

市场监管部门，督察在五家商户的注册信息中查出了经营者的实际联系方式。除了M办公用品事业部接线员谢某手机无法接通外，其他四家接线员均声称商家不是自己登记的，但谢某借用了自己的身份证进行登记并建立。

随后，

督察查阅涉案5家商户企业账户的详细信息，发现这些商户已收到Y健康产业公司汇款87万余元，但该笔款项立即转入英、李等人个人账户。

莹和李是谁？督察决定对持票企业Y健康产业公司同步排查，同时继续联系寻找涉案重要人物谢某。

Y健康产业公司对外调出时，督察不仅发现该公司的记账凭证中有5家商户开具的50张发票，还在公司的工资表中发现了应、李二人的名字。在对莹、李某个人账户的交易明细进行跟踪核实后，检查人员发现，两人收到五家商户转账后，立即将钱转入Y健康产业公司出纳赵某的个人账户，赵某最终将款项转回Y健康产业公司完成资金退账。

虽然结果

已经进行了外部移交，在寻找涉案人员方面也取得了重要进展。在民警的协助下，督察找到并约谈了谢某。谢某称，自己是Y健康产业公司在赣州的培训业务代理，其业务部门与Y公司之间的所有业务均为正品，并提供了业务培训合同、培训人员名单、住宿、餐饮地点等证明材料。然而，检查员经过检查后发现，所提供的培训员名单上没有人员的签名和联系方式。经对谢某提供的住宿地点、就餐地点等信息进行现场调查，检查人员确认谢某提供的证明为虚假信息，相关单位未提供相关服务。

这督察

随后再次对谢某进行讯问，面对督察出示的详细证据，谢某无法为自己辩解，最终承认了利用他人身份信息注册设立商户、虚开发票等违法事实。赣州市税务局三巡局立即向Y健康产业公司当地税务机关出具确认虚假开口函，并将案件移送公安机关依法处理。